1️⃣ 海外账户申报（FBAR & FATCA）

Foreign Bank Account Reporting (FBAR) & FATCA

只要海外账户年内任一时点余额超$10,000，就必须申报FBAR（FinCEN 114）。
若海外资产超$50,000（具体因身份不同），还需报FATCA（Form 8938）。
✅ 建议： 不报可能面临$10,000-$100,000以上罚款，务必留意。

2️⃣ 海外收入申报义务

Worldwide Income Is Taxable

美国税务居民需申报全球收入：包括中国的工资、租金、股票收益等。
✅ 建议： 通过外籍税收抵免（Foreign Tax Credit）可避免双重征税。

3️⃣ 外国赠与和遗产税申报

Foreign Gift & Inheritance Reporting (Form 3520)

来自外国个人的赠与超过$100,000，必须报Form 3520。
✅ 提醒： 虽无税，但不报可罚5%-25%，严重者面临刑事处罚。

4️⃣ 如何合法节税

Legal Tax Minimization Strategies

常用策略：设立S-Corp、小企业主扣除、自雇退休账户、家庭办公室、健康储蓄账户（HSA）等。
✅ 建议： 定期请专业人士规划年度节税项目。

5️⃣ 子女税务优惠

Tax Credits for Children & Education

常见福利包括：Child Tax Credit、Dependent Care Credit、529教育账户。
✅ 建议： 了解收入限制和申报方式，可节税上千美元。

6️⃣ 出租房产税务规划

Rental Real Estate Tax Planning

折旧、贷款利息、保险、维修都可抵税。出售可用1031 Exchange延期缴税。
✅ 提醒： 合理安排出租损失（Passive Loss）抵扣限制。

7️⃣ 小企业/自雇节税技巧

Tax Savings for Business Owners & Self-Employed

S-Corp可节省自雇税，自雇可抵汽车、家庭办公、电话等费用。
✅ 建议： 利用Solo 401k等退休账户每年多抵税$20,000以上。

8️⃣ 绿卡、公民身份变更的税务影响

Green Card/Citizenship Tax Impacts

放弃绿卡超过8年者可能触发“退出税（Exit Tax）”。
✅ 建议： 移民身份变化前务必咨询税务顾问。

9️⃣ IRS审计红旗和防范

IRS Audit Triggers & Prevention Tips

现金交易多、报亏多年、捐款异常高、自雇收入异常是常见审计原因。
✅ 建议： 保存好记录，必要时请CPA代表处理。

🔟 中美税收协定使用技巧

U.S.-China Tax Treaty Applications

留学生、访问学者、短期工作者可通过中美条约减免税负。
✅ 提醒： 使用条约必须填写Form 8833，并与Form 1040/1040NR一并申报。

后续文章会更详细的分享每一个大家关注的税务知识。欢迎继续关注我们。

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