在美国这个国家，税务不仅仅是钱的事，更是法治的事。

今天我们要讲的是两个貌似晦涩但又关乎每一位在美华人切身利益的税务问题：FBAR 和 FATCA。

这两个词看起来像是美国联邦调查局的分支，其实它们一个叫外国银行与金融账户报告（Foreign Bank Account Reporting），另一个是海外账户税收合规法案（Foreign Account Tax Compliance Act）。别被名字吓到了，说白了就是，美国政府在告诉你一句话：

“你人在美国，你的钱在哪里，我都得知道。”

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一、FBAR：$10,000 的红线

FBAR，全称 FinCEN Form 114，是美国财政部金融犯罪执法网络要求的申报表格。只要你是美国的税务居民（美国的税务居民并不一定需要有美国的绿卡或者是美国的公民，其他情况下也可能符合美国税务居民的要求），并且你在中国或其他国家的银行账户在任何一天（不是平均数，也不是年底余额）超过10,000美元，你就要申报。

注意，这里说的是所有海外账户的加总余额。你在中国有三个账户，一个$1,314，一个$6,520，一个$5250，加起来超过$10,000，就必须报。

那你可能会问：“这笔钱是我来美国之前挣的，也要报？”

是的，也要报。

你再问：“这不是我的，是我帮我爸妈保管的钱，也要报？”

依然要报。

为什么美国政府这么关心你海外的钱？因为它认为，海外账户往往是洗钱、逃税、资助恐怖活动的温床——当然，我们大多数人只是普通打工人，但法律是用来应对极端情况的，它的设定必须覆盖所有风险场景。

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二、FATCA：$50,000 的隐形大网

FBAR 之外还有 FATCA。

这部法律非常“美国”，它不是要你报，而是要全球银行向美国政府报告你的账户信息。

是的，你没看错，美国政府规定，全世界的银行只要有美国人账户，就得告诉美国政府你账户里有多少钱。这种近乎“帝国主义”的做法，确实引发了全球金融界的震动，很多外国银行干脆拒绝美国客户开户——但美国政府的态度也很明确：

“你想要美元清算系统的便利，就得告诉我我的居民的钱在哪里。”

对于纳税人来说，如果你是单身，只要海外账户年末超过$50,000（或年中任一时点超过$75,000），你就要申报Form 8938。如果你是夫妻联合报税，则门槛提高一倍。

注意，FBAR是向财政部报，FATCA是向国税局报（IRS），两个系统，一个都不能漏。

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三、不报的后果，不是交罚款这么简单

很多人以为这只是税务问题，错了。

FBAR的罚款不是根据你逃了多少税，而是你有没有报。

• 非故意不报：每年最多罚$10,000
• 故意不报：每年罚50%账户余额，甚至最高$100,000+，还可能坐牢

是的，FBAR不报，是刑事问题。

如果你觉得这不公平，我只能说——法治国家，最怕的就是“你以为”。

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四、总结：你不报，美国政府未必知道；但你一旦被查，就全完了

我们并不提倡过度恐慌。但你得知道的是，美国政府已经和中国主要银行（如中行、工行、招商）交换账户信息，这不是传说，是根据中美签署的 FATCA 协议在进行的信息交换。

也就是说，你在中国的账户数据，美国政府迟早是知道的。

作为在美华人，我们本可以安安心心地生活，但一纸FBAR、一页FATCA的Form 8938，若被忽视，轻则罚款，重则前科。这是知识的问题，更是选择的问题。

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