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S Corporation 报税
Form 1120S 申报，
股东 K-1 准备与申报
C Corporation 报税
Form 1120 申报，
企业所得税申报与规划
Partnership 合伙企业报税
Form 1065 申报，
合伙人 K-1 准备与申报
LLC 报税
单成员或多成员 LLC
税务申报（1120 或 1065）
销售税 / Sales Tax
销售税注册、申报
与合规管理
税务筹划与咨询
企业税务筹划，降低税负，
提升整体税务效率
我们整理了一些公司报税相关问题，一站式为您答疑解惑！
1.LLC 一定要报税吗？
是的，大部分 LLC 都需要报税。
即使公司没有收入、没有盈利，很多情况下仍然需要提交税务申报表。
不同 LLC 的报税方式不同：
• 单成员 LLC：通常申报在个人税表（Schedule C）中
• 多成员 LLC：通常申报 Form 1065
• 选择 S Corp 报税的 LLC：申报 Form 1120-S
• 选择 C Corp 报税的 LLC：申报 Form 1120
很多客户以为“没赚钱就不用报税”，实际上这是最常见的误区之一。
2.公司亏损还需要报税吗？
需要。
公司亏损并不代表不需要报税。税务申报不仅是申报税金，也是向 IRS 报告公司的经营情况。
及时申报亏损可能还有以下好处：
• 保留亏损记录
• 未来可能抵减利润
• 避免 IRS 罚款
• 保持公司税务合规
3. S Corp 和 C Corp 有什么区别？
最主要区别是税务处理方式不同。
S Corp：利润通常直接分配给股东，由股东个人纳税，适合中小企业。
C Corp：公司独立纳税，股东收到分红时可能再次纳税，适合融资或规模较大的企业。
4. 公司没有收入需要报税吗？
很多情况下仍然需要。
例如公司已经成立、申请 EIN、开立银行账户或产生费用支出，即使收入为零，也可能需要提交税务申报表。
特别是 Partnership（1065）和 S Corporation（1120-S），即使零收入通常也需要申报。
5. 报税截止日期是什么时候？
常见截止日期：
• Partnership（1065）：3月15日
• S Corporation（1120-S）：3月15日
• C Corporation（1120）：4月15日
• 个人报税（1040）：4月15日
延期仅延长申报时间，不延长缴税时间。
6. 收到 IRS 来信怎么办？
不要忽视，也不要惊慌。
建议：
1. 保存所有信件及附件
2. 查看回复期限
3. 联系 CPA 审核内容
4. 不要在未了解情况前随意回复或承认错误
7.Nevada LLC 需要缴州所得税吗？
Nevada 没有州个人所得税，也没有州企业所得税。
但企业仍可能需要：
• 联邦报税
• Sales Tax（销售税）
• Payroll Tax（工资税）
• Commerce Tax（大型企业适用）
8.我刚成立公司，还没开始营业，需要报税吗？
通常需要。
只要公司已经成立并取得 EIN，很多情况下就已经产生税务申报义务。建议从成立第一年开始保持合规申报。
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