一、子女抵税（Child Tax Credit, CTC）–

– 每个 17 岁以下的符合条件子女，可申请最高 $2,000 抵税额，其中 $1,600 可退还。
– 必须有有效 SSN 的子女才能申请。
– 收入超过一定水平（单身 $200,000；已婚合报 $400,000）逐步减少。

二、教育抵税（Education Tax Credits）

美国机会税收抵免（AOTC）：前 4 年大学教育，每年最多 $2,500，其中 $1,000 可退还。
2. 终身学习抵免（LLC）：继续教育，每年最多 $2,000（不可退还），不限年限。
⚠️ AOTC 与 LLC 不可同时用于同一学生。

三、医疗费用抵扣（Medical Expense Deduction）

– 医疗费用可作为逐项扣除，只有超过 AGI 的 7.5% 部分才可抵扣。
– 可扣除：医生、牙医、眼科费用，处方药，必要的医疗器械，医疗相关交通费用。
– 不可扣除：保健品、美容手术等。

四、拉斯维加斯华人客户常见问题

子女不是美国国籍可以抵税吗？ → 只要有 SSN 且符合居住要求，就可以。
2. 成人自己读书可以申请教育抵税吗？ → 可以，AOTC 或 LLC 适用。
3. 医疗费用是否可以全额抵扣？ → 不可以，仅超出 AGI 7.5% 部分才可抵扣。

五、总结

– 子女抵税：家庭最常见的税务优惠。
– 教育抵税：支持大学与继续教育，金额较高。
– 医疗费用抵扣：需逐项扣除，适合医疗开支较大的家庭。

建议保存凭证，并咨询注册会计师（CPA），确保合理合法享受最大化优惠。

附表：子女抵税 vs 教育抵税 vs 医疗费用抵扣

项目	金额上限	可退还性	适用对象
子女抵税（CTC）	$2,000/子女	部分可退还（$1,600）	17 岁以下有 SSN 的子女
教育抵税（AOTC/LLC）	AOTC: $2,500 / LLC: $2,000	AOTC 可部分退还；LLC 不可退还	大学生、继续教育者
医疗费用抵扣	超出 AGI 7.5% 部分	不可退还，仅抵扣	有较高医疗支出的家庭

联系我们

📍 周执中注册会计师事务所 —— 服务于拉斯维加斯华人社区的小型本地事务所
📞 电话：702-292-1650
📧 邮箱：alexzhoucpa@outlook.com
🏢 地址：6376 Spring Mountain Rd Ste 5, Las Vegas, NV 89146
📱 微信：alexzhoucpa

免责条款

本文仅提供一般性税务知识分享，并不构成对任何个人或企业的具体税务、会计或法律意见。相关法规可能因时间和个人情况而变化。若您需要针对自身情况的专业建议，请联系注册会计师（CPA）或合格税务顾问。周执中注册会计师事务所不对因依赖本文内容而造成的任何直接或间接后果承担责任。

常见抵税项目_子女_教育_医疗